▶ 목차 펼치기
2023년 연말정산 연금통장 세액공제
지난 시간에는 퇴직연금 DB, DC형에 대해 알아보았습니다. 이번에는 연말정산 세액공제와도 관련된IRP개인형 퇴직연금와 개인연금 예금 펀드에 대해 함께 알아보겠습니다. 1. 국민연금 국가주도 최소한의 생존보장2. 퇴직연금 기업주도 안정되는 은퇴보장3. 개인연금 개인주도 편안한 노후보장 IRP는 퇴직연금에 속하지만개인연금 저축계좌와 납입한도가 맞물려 있으며연말정산 세액공제와도 밀접한 관련이 있으므로같이 살펴보겠습니다. 본론에 들어가기에 앞서연금저축펀드와 IRP의 차이점을표로 간결하게 정리해 보았습니다.
연금저축펀드 혹은 IRP에 가입하는 이유 두 가지 크게 두 가지 이유로가입을 하셨으리라 봅니다. 올해부터 세금감면 한도가 늘어남에 따라합계 900만 원까지 상향되어, 최대 148만 5천 원까지세금감면 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
연소득 7000만원 올 해 연금저축펀드 계좌에 500만원 입금 직장인A가 연말정산시 받게 될 세액공제금액은? 528,000원 연소득액이 5500만원 이상이므로 13.2의 세액공제를 받을 수 있고, 연금저축펀드 계좌에 500만원을 입금하였지만, 세금감면 한도는 최대 400만원 까지이므로 400만원의 13.2인 528,000원을 연말정산시 세금감면 받을 수 있습니다.
연금상품은 주로 오랜기간 납부해야하는 상품입니다. 연금저축펀드의 경우에는 중도해지도 가능하지만 부득정 사유천재지변, 사망, 해외이주가 아니라면 세금감면 받은 금액과 운용수익에 대해 기타소득세 16.5를 내야하고 중도 인출할 경우에도 기타소득세가 부과됩니다.
IRP의 경우에는 중도인출이 원칙적으로 금지라 전액 해지 시 세금감면 받은 적립금과 운용수익에 기타소득세가 부과되고 퇴직소득에 대해서는 연금소득세보다.
높은 퇴직소득세가 부과됩니다.
개인연금예금 세금감면 한도
연금저축통장 세금감면 한도는 최대400만원입니다. 소득구간별 공제율이 다르기에 13.216.5 까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연말정산 세액공제를 위해 연금저축계좌를 개설할 경우에는 자신의 소득구간과 납입금액 확인하여 세액공제금액 미리 체크하여야 합니다.
예를들어 총소득 5,500만 원 이하 직장인이 연금저축계좌에 총 450만 원의 금액을 운용했다면 계좌에는 450만 원을 불입한 경우에도 세금감면 한도인 400만 원으로 계산되어 400만원 x 16.5% = 660,000원을 최대 세액공제받을 수 있습니다.
개인연금예금 세금감면 활용법
연금저축계좌는 예금, 연금펀드, ETF 3종으로 운영이 가능합니다. 연금펀드는 연금이 들어간 펀드상품을 선택하여 운영하고 있는 것이고, ETF는 상장지수 펀드라고 하며 특정 지수나 수익률을 추종하는 펀드입니다. 연금저축통장 목록에서 ETF를 검색해 원하는 ETF를 매수하는 상품입니다. 요즘에는 수익률 입장에서 예금이나 펀드보다는 ETF를 운영하고 있는 추세입니다.
연말정산 세금감면 교육비 공제
근로자가 기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15 금액을 산출세액에서 공제합니다. 본인, 장애인은 전액 공제이고 배우자, 형제자매, 자녀 등의 경우 초sdot중sdot고등학생은 1명당 연 300만 원, 대학생은 1명당 연 900만 원 한도입니다. 초sdot중sdot고등생의 경우 수업료, 입학금, 방과 후 학교 수강료, 급식비, 교복 구입 비용 중sdot고생 1인당 50만 원 이내 현장체험학습비용 학생 1인당 30만 원 이내이 대상입니다.
근로자 본인의 직업훈련비는 전액 공제되며 장학금은 제외됩니다.
인적공제 기준? 소득?
인적공제는 기본공제로 1명당 150만원 소득공제됩니다. 경로우대 100만원 추가공제되고, 장애인이면 200만원 또 추가공제 됩니다. 가령 인적공제로 배우자, 조부장애인, 70세 이상, 조모70세이상을 인적공제에 반영하면, 무려 850만원의 소득공제가 적용됩니다. 그럼, 인적공제의 기준은?직계존속부모조부모, 직계비속자녀, 형제자매 나이조건, 소득조건, 주소지 같을 필요 없음
나이조건으로 부모나 조부모는 만60세 이상이어야 하며, 자녀는 만20세 이하여야 합니다.
부모나 조부모는 배우자의 부모 외조부모 까지 포함되구요. 형제자매의 경우 만20세 이하이거나, 만 60세 이상만 가능 소득요건으로 연 100만원이하의 수입을 얻어야 합니다연금, 이자, 배당, 임대소득 등 전부 포함. 만약 근로소득만 잇다면, 연 500만원 이하까지 가능합니다.
연금소득 분리과세
이전 연금소득액이 1200만원을 초과할 때 종합과세가 적용되었는데 앞으로는 종합과세와 분리과세 중 개인이 유리한 내용으로 선택해서 과세적용을 받을 수 있어요. 세제개편안에서 소득과세구간이 확대되며 개인에 따라 좀 어렵게 보이는데요. 표를 보시고 해당하는 과세를 적용해 받으시면 되겠습니다.
자주 묻는 질문
개인연금예금 세금감면 한도
연금저축통장 세금감면 한도는 최대400만원입니다 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
개인연금예금 세금감면
연금저축계좌는 예금, 연금펀드, ETF 3종으로 운영이 가능합니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
개인연금예금 세금감면
근로자가 기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15 금액을 산출세액에서 공제합니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.